PRÉLIMINAIRES

Finalité du Cours d’Opérations de Banque et de Crédit

Ce cours a pour vocation de démystifier le monde bancaire et financier pour le futur technicien en gestion. Sa finalité est de fournir une compréhension claire et opérationnelle du rôle des banques, des mécanismes de crédit et des différents instruments de financement disponibles pour les agents économiques. Il s’agit de former un professionnel capable de dialoguer avec les institutions financières, de comprendre les conditions d’accès au financement et de saisir les enjeux du système financier congolais et international.

Objectifs d’Apprentissage

Au terme de cette année, l’élève devra être capable de distinguer les différentes sources de financement d’une entreprise, de définir le crédit et ses principales caractéristiques. Il pourra identifier les types de banques, décrire leurs opérations fondamentales, et expliquer le fonctionnement d’un compte bancaire. Il sera également initié au système financier congolais, au rôle des institutions financières internationales et aux notions de base des marchés financiers (la Bourse).

Approche Pédagogique

L’enseignement doit être concret et ancré dans la réalité économique et financière du pays. L’enseignant s’appuiera sur des documents authentiques (dépliants de produits bancaires, conditions générales de compte, tableaux des taux de change). La pédagogie sera active, utilisant des études de cas comme la demande de crédit d’équipement pour une PME de Mbuji-Mayi, l’analyse des services proposés par une institution de microfinance à Bunia, ou la simulation d’une opération de change pour un importateur à Matadi. L’objectif est de rendre les concepts financiers tangibles et directement applicables.

Partie 1 : LES FONDEMENTS DU FINANCEMENT ET DU CRÉDIT

Cette partie initiale établit les bases conceptuelles du financement de l’économie. Elle vise à faire comprendre à l’élève comment les différents agents économiques (ménages, entreprises, État) couvrent leurs besoins financiers, en distinguant clairement les ressources qu’ils génèrent eux-mêmes de celles qu’ils doivent obtenir auprès de tiers via le mécanisme du crédit.

Chapitre 1 : Les Sources de Financement des Agents Économiques 💰

Ce chapitre analyse l’origine des ressources financières, en différenciant le financement interne, ou propre, du financement externe.

1.1. Le Financement Propre (Autofinancement)

Cette section définit le financement propre comme la capacité d’un agent économique à financer ses activités et investissements à partir de ses propres ressources. Sont étudiées les composantes de ce financement pour :

• Les entreprises : le capital social et la capacité d’autofinancement (bénéfices non distribués).
• Les ménages : le revenu disponible et l’épargne.
• L’État : les recettes fiscales et non fiscales.

Chapitre 2 : Théorie Générale du Crédit 🤝

Le crédit est le mécanisme central du financement externe. Ce chapitre en déconstruit la logique et les caractéristiques.

2.1. Définition et Éléments Constitutifs du Crédit

Le crédit est défini comme une opération par laquelle une personne (le créancier) met une somme d’argent à la disposition d’une autre (le débiteur), avec la promesse de remboursement à une date future. Les éléments essentiels sont analysés : l’échéance, le risque de non-remboursement, et l’intérêt (le taux) qui constitue la rémunération du créancier.

2.2. Les Catégories de Crédit

L’élève apprend à classifier les crédits selon leur durée : le crédit à court terme pour financer le cycle d’exploitation de l’entreprise, et le crédit à moyen et long terme pour financer les investissements. La notion de mobilisation de créances (comme l’escompte) est introduite comme une forme spécifique de crédit.

2.3. Les Garanties et Sûretés

Pour se prémunir contre le risque, le prêteur exige des garanties. Cette section présente les principales sûretés : les garanties personnelles (comme le cautionnement) et les garanties réelles (comme l’hypothèque sur un immeuble ou le gage sur un stock de marchandises).

Partie 2 : L’INSTITUTION BANCAIRE ET SES OPÉRATIONS

Cette partie se concentre sur l’acteur principal du financement de l’économie : la banque. L’élève y découvre les différents types de banques, leur rôle, et le détail de leurs opérations quotidiennes, de la gestion des dépôts aux services de paiement.

Chapitre 3 : La Banque : Rôle et Catégories 🏦

Ce chapitre présente l’institution bancaire dans sa diversité et ses fonctions économiques essentielles.

3.1. Rôle Économique de la Banque

La banque est présentée comme un intermédiaire financier dont le rôle est de collecter l’épargne des agents à capacité de financement pour la distribuer sous forme de crédits aux agents à besoin de financement. Sa fonction de création monétaire est également abordée.

3.2. Les Catégories de Banques

La distinction fondamentale est faite entre :

• La Banque Centrale (la Banque Centrale du Congo – BCC) : la « banque des banques », qui met en œuvre la politique monétaire, émet la monnaie et supervise le système bancaire.
• Les banques de second rang (ou commerciales) : les banques qui traitent directement avec le public (entreprises et particuliers).

Chapitre 4 : Les Opérations Bancaires Courantes 🔄

Ce chapitre détaille les principales activités exercées par les banques commerciales.

4.1. La Réception des Fonds du Public

C’est l’activité de base qui consiste à recevoir les dépôts de la clientèle. Le fonctionnement des différents types de comptes est expliqué, notamment la distinction entre le compte de dépôt (compte d’épargne) et le compte courant (compte chèque). Les conditions d’ouverture d’un compte sont également étudiées.

4.2. Les Opérations de Crédit

Cette section revient sur l’activité de prêt, en la présentant comme l’emploi des ressources collectées auprès des déposants. La responsabilité du banquier lors de l’octroi de crédit est soulignée.

4.3. Les Services Bancaires de Paiement

La banque joue un rôle crucial dans la gestion et la sécurisation des moyens de paiement. Sont présentés les instruments comme les chèques, les virements, les cartes bancaires et autres services qui facilitent les transactions économiques.

Chapitre 5 : Les Opérations de Change 💱

Dans un monde ouvert, les opérations en devises sont courantes. Ce chapitre initie l’élève à la gestion du change.

5.1. Le Marché des Changes

Le marché des changes est défini comme le lieu où s’échangent les monnaies les unes contre les autres. Le principe de la détermination des parités (taux de change) est expliqué.

5.2. La Gestion du Risque de Change

Le risque de change est présenté comme le risque de perte lié à la fluctuation de la valeur d’une monnaie par rapport à une autre. Des exemples simples, comme un importateur de Kananga payant en dollar une marchandise dont le prix de vente local est en franc congolais, permettent d’illustrer ce risque.

Partie 3 : LE SYSTÈME FINANCIER NATIONAL ET INTERNATIONAL

Cette partie élargit la perspective au-delà de la seule banque pour englober l’ensemble de l’écosystème financier dans lequel elle opère, tant au niveau de la RDC qu’au niveau mondial.

Chapitre 6 : Le Système Financier Congolais 🇨🇩

Ce chapitre décrit l’architecture du système financier en République Démocratique du Congo.

6.1. L’Organisation du Système Bancaire

La structure du système bancaire congolais est présentée, avec la Banque Centrale du Congo à son sommet, suivie des banques de dépôts.

6.2. Les Autres Institutions Financières

L’élève découvre les autres acteurs du système : les établissements financiers non bancaires et surtout les institutions de microfinance (IMF), dont le rôle est crucial pour le financement des petits entrepreneurs et des populations à faible revenu à travers le pays.

Chapitre 7 : Les Institutions Financières Internationales 🌐

Ce chapitre présente les grandes organisations qui régulent la finance mondiale et interviennent dans le développement économique des pays. Le rôle et les missions de grandes institutions comme le Fonds Monétaire International (FMI), la Banque Mondiale (BIRD) et la Banque Africaine de Développement (BAD) sont expliqués.

Partie 4 : LES MARCHÉS FINANCIERS ET LES CONDITIONS DE CRÉDIT

Cette dernière partie explore une voie de financement alternative au crédit bancaire classique – le marché financier – et revient de manière très pratique sur les conditions concrètes d’accès au crédit bancaire.

Chapitre 8 : Introduction à la Bourse et aux Marchés Financiers 📈

Ce chapitre initie l’élève au financement direct, où les entreprises lèvent des fonds directement auprès des épargnants.

8.1. Définition et Organisation

La Bourse est présentée comme un marché organisé où s’échangent des titres financiers. La distinction est faite entre les marchés organisés et les marchés de gré à gré.

8.2. Les Principaux Instruments Financiers

Les deux principaux titres sont définis : les actions, qui sont des titres de propriété représentant une part du capital d’une entreprise, et les obligations, qui sont des titres de créance représentant une part d’un emprunt émis par une entreprise ou un État.

Chapitre 9 : Les Conditions d’Octroi du Crédit Bancaire 📝

Ce chapitre final synthétise de manière pratique les critères examinés par une banque avant d’accorder un prêt. L’analyse du dossier de crédit est passée en revue, en se concentrant sur les « 5 C » du crédit : le caractère de l’emprunteur, sa capacité de remboursement, le capital engagé, les conditions économiques et les collatéraux (garanties). Les éléments comme le taux, l’échéance et le plan d’amortissement sont révisés dans ce cadre pratique.

ANNEXES

Analyse de Documents Bancaires

Pour rendre ce cours concret, il est essentiel de travailler sur des supports réels. L’enseignant doit collecter et analyser avec les élèves des conventions d’ouverture de compte, des simulations d’échéanciers de crédit, des grilles tarifaires de services bancaires et des relevés de compte. Cela permet de familiariser l’élève avec le langage et les pratiques effectives du secteur.

Simulation de Demande de Crédit

Un projet pédagogique pertinent consiste à faire monter par les élèves, en groupe, un dossier simplifié de demande de crédit pour un projet fictif (par exemple, l’achat d’une moto-taxi à Kisangani ou d’un moulin à maïs dans un village du Kasaï). Cet exercice les oblige à mobiliser l’ensemble des connaissances du cours : définition du besoin de financement, évaluation du risque, proposition de garanties et calcul de la capacité de remboursement.